BSMV İadesi Alınır mı? Kredide KKDF ve BSMV Ne Kadar? (2026)

Hayır, çoğu durumda BSMV iadesi alınamaz. Yargıtay 3. Hukuk Dairesi 01.06.2026 tarihli kararında, tüketici kredisi sözleşmesinde ve sözleşme öncesi bilgi formunda vergilerin tüketiciye ait olduğu açıkça yazılı ve BSMV toplam geri ödeme tutarına dahil edilmişse, bu vergiyi tüketiciye yansıtmanın "haksız şart" olmadığını belirtti. Yani "kredi çekenlere BSMV iadesi" iddiası, sözleşmesi bu şekilde düzenlenmiş krediler için doğru değil.

Bu yazıda kredide KKDF ve BSMV'nin bugün ne kadar olduğunu, konut kredisinde hangi durumda alınmadığını, örnek bir hesapla taksite etkisini ve Yargıtay kararının tam olarak ne dediğini bulacaksınız.

Kredide KKDF ve BSMV ne kadar? (01.11.2026 itibarıyla)

İki vergi de kredinin anaparasına değil, faiz tutarına eklenir. Bu yüzden ödeme planında ayrı satır olarak görünür ve taksitin içine dağılır.

KKDF: Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu kesintisi, bankaların ve finansman şirketlerinin gerçek kişilere ticari amaç dışında kullandırdığı tüketici kredilerinde %15'tir. 2025'te yayımlanan 10094 sayılı Karar döviz ve altın kredilerinde oranı %1'e, "diğer kredilerde" %0'a çekti; bu karar tüketici kredisi oranını değiştirmedi.

BSMV: Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi, tüketici kredilerinde 7 Temmuz 2023'ten beri %15'tir. Oran, 7345 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile %10'dan %15'e çıkarıldı ve o tarihten sonra kullandırılan kredilere uygulanıyor.

Sonuç: ihtiyaç kredisinde ödediğiniz her 100 TL faizin üstüne 15 TL KKDF ve 15 TL BSMV, toplam 30 TL vergi eklenir.

Örnek hesap: 100.000 TL ihtiyaç kredisinde vergi ne kadar tutar?

Aşağıdaki hesap varsayımsaldır: 100.000 TL, 12 ay vade, aylık %3,50 akdi faiz. Vergiler faize eklendiğinde efektif aylık oran %3,50 × 1,30 = %4,55 olur.

Bu örnekte vergiler taksiti ayda yaklaşık 650 TL artırıyor; 12 ayda ödenen KKDF ve BSMV toplamı yaklaşık 7.380 TL (yarısı KKDF, yarısı BSMV). Kendi tutarınız ve vadenizle aynı hesabı ihtiyaç kredisi hesaplama aracında KKDF ve BSMV satırlarıyla görebilirsiniz.

İhtiyaç kredisinde vade de tutara bağlı: 125.000 TL'ye kadar en çok 36 ay, 125.001–250.000 TL arası 24 ay, 250.000 TL üzeri 12 ay.

Konut kredisinde KKDF ve BSMV alınır mı?

KKDF: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın KKDF sirkülerine göre gerçek kişi tüketicilere konut edinmek amacıyla verilen kredilerden ve bunların yeniden finansmanından KKDF kesintisi yapılmaz. Konut teminat gösterilerek çekilen ama konut edinme amacı taşımayan kredilerde ise kesinti yapılır.

BSMV: 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu'nun 29. maddesindeki istisna, 27.12.2023 tarihli 7491 sayılı Kanunla daraltıldı. İstisna artık yalnızca kredinin kullanıldığı tarihte üzerine kayıtlı konutu olmayan tüketicilere verilen konut kredileri için geçerli. Üzerinize kayıtlı bir konut varken ikinci bir konut için kredi çekerseniz faize %15 BSMV eklenir.

Varsayımsal örnek: 2.000.000 TL, 120 ay, aylık %2,50 faizli konut kredisinde taksit, ilk konutta 52.724 TL; BSMV eklendiğinde (efektif %2,875) 59.482 TL olur. Fark ayda yaklaşık 6.760 TL, vade boyunca 800 bin TL'yi aşar. Kendi senaryonuz için konut kredisi hesaplama aracını kullanabilirsiniz.

BSMV iadesi doğru mu? Yargıtay ne dedi?

Sosyal medyada "kredi çekenler BSMV'yi geri alabilir" paylaşımlarının dayanağı, bazı tüketici mahkemelerinin BSMV'yi tüketiciye yansıtan sözleşme maddesini haksız şart sayan kararlarıydı. Yargıtay'ın 2026 kararı bu yaklaşımı bozdu.

Kararın özü (Yargıtay 3. HD, E. 2026/3962, K. 2026/3361, 01.06.2026):

• Olay: Bir tüketici altı ayrı tüketici kredisi için ödediği toplam 5.021,24 TL BSMV'nin iadesi için takip başlattı; ilk derece mahkemesi, maddeyi haksız şart sayarak iadeye hükmetti.
• Bozma gerekçesi: Kanuna göre BSMV'yi bankanın ödemesi gerekir; ancak taraflar sözleşmeyle bu vergiyi tüketiciye yansıtabilir. Sözleşme öncesi bilgi formunda ve kredi sözleşmesinde vergilerin tüketiciye ait olduğu kararlaştırılmış, BSMV dahil toplam geri ödeme tutarı açıkça yazılmışsa bu düzenleme haksız şart değildir.
• Önemli ayrıntı: Karar, Adalet Bakanlığının "kanun yararına" başvurusuyla verildi ve "sonuca etkili olmamak üzere" bozma içeriyor. Yani o dosyadaki tüketicinin aldığı para geri alınmıyor; ama kararın gösterdiği yol, benzer davaların bundan sonra reddedilebileceği yönünde.

Dürüst özet: Sözleşmenizde BSMV açıkça yazılı ve toplam geri ödeme tutarına dahilse, iade için dava ya da takip açmak masraf ve vekâlet ücreti riskini size bırakır. Sözleşmenizde bu bilgi yoksa durum farklı olabilir; böyle bir durumda karar vermeden önce bir avukata danışın.

Ödeme planında KKDF ve BSMV nasıl kontrol edilir?

Kredi teklifine "evet" demeden önce şu dört satıra bakın:

1. Akdi faiz oranı: Aylık oran, vergiler hariç yazılır. Bankalar arasında karşılaştırmayı bu satırla değil, toplam maliyetle yapın.
2. KKDF ve BSMV satırları: İhtiyaç ve taşıt kredisinde ikisi de faizin %15'i olmalı. Konut kredisinde KKDF satırı boş olmalı; BSMV yalnızca kredi tarihinde üzerinize kayıtlı konut varsa gelir.
3. Toplam geri ödeme tutarı: Sözleşme öncesi bilgi formunda vergiler dahil toplam tutar yazılıdır. Yargıtay'ın baktığı satır da budur.
4. Yıllık maliyet oranı: Faiz, vergi ve diğer masrafların toplamını yıllık olarak gösterir; iki teklifi kıyaslamanın en doğru yolu budur. Hesap için yıllık maliyet oranı hesaplama aracına bakabilirsiniz.

Düşük akdi faiz gösteren bir teklif, vergiler ve masraflar eklendiğinde başka bir tekliften pahalı çıkabilir. Bu konuyu en düşük faizli kredi veren bankalar yazısında da ele aldık.

Erken kapamada KKDF ve BSMV geri gelir mi?

Tüketici kredisini erken kapattığınızda, 6502 sayılı Kanun'un 27. maddesine göre kalan döneme ait faiz ve maliyetler indirilir. KKDF ve BSMV faiz üzerinden hesaplandığı için, ödemediğiniz faizin vergisini de ödemezsiniz; ayrıca bir "vergi iadesi" başvurusu gerekmez.

Şimdi ne yapmalı?

1. Ödeme planınızı açın: Mobil uygulamada ya da sözleşme öncesi bilgi formunda KKDF ve BSMV satırlarının oranını kontrol edin (ihtiyaç kredisinde %15 + %15).
2. Konut kredisi kullanıyorsanız tapu durumunuzu bilin: Kredi tarihinde üzerinize kayıtlı konut yoksa BSMV alınmamalı; alınıyorsa bankanıza yazılı sorun.
3. Yeni kredi alacaksanız yıllık maliyetle karşılaştırın: Akdi faiz yerine toplam geri ödeme ve yıllık maliyet oranına bakın; taksitinizi ihtiyaç kredisi hesaplama aracıyla vergiler dahil hesaplayın.
4. "BSMV iadesi" vaadine temkinli yaklaşın: Ücret karşılığı iade vaat eden başvurulara imza atmadan önce sözleşmenizi okuyun ve gerekirse bağımsız bir avukattan görüş alın.

Sıkça sorulan sorular

BSMV iadesi alınır mı?

Sözleşmenizde ve sözleşme öncesi bilgi formunda vergilerin size ait olduğu yazılı ve BSMV toplam geri ödeme tutarına dahilse, Yargıtay'ın 01.06.2026 tarihli kararına göre bu düzenleme haksız şart sayılmıyor; iade talebi reddedilebilir. Sözleşmenizde bu bilgi yoksa durumu bir avukatla değerlendirin.

İhtiyaç kredisinde KKDF ve BSMV oranı kaç?

Her ikisi de faiz tutarının %15'i. Toplamda faizin %30'u kadar vergi ödenir. BSMV oranı 07.07.2023'te %10'dan %15'e çıktı; KKDF oranı tüketici kredilerinde %15.

Konut kredisinde KKDF var mı?

Konut edinmek amacıyla gerçek kişilere verilen konut kredilerinde KKDF kesintisi yapılmaz. Konut teminatıyla çekilen ama konut alımı amacı taşımayan kredilerde ise kesinti yapılır.

İkinci konut için çekilen kredide BSMV alınır mı?

Evet. 7491 sayılı Kanunla yapılan değişiklikten sonra BSMV istisnası yalnızca kredinin kullanıldığı tarihte üzerine kayıtlı konutu olmayanlara uygulanıyor. Üzerinize kayıtlı konut varsa faize %15 BSMV eklenir.

Kredi kartı ve ek hesap faizine de vergi eklenir mi?

Kart ve ek hesap (KMH) faizlerinde de vergiler faize eklenerek hesaplanır. Ek hesapta gün gün maliyeti görmek için KMH faizi hesaplama aracını kullanabilirsiniz.